Scientific journal
Modern problems of science and education
ISSN 2070-7428
"Перечень" ВАК
ИФ РИНЦ = 0,791

THE COMPLIANCE FUNCTION IN MODERN ENTERPRISES ROADSIDE SERVICE AS ONE OF THE MOST EFFECTIVE METHODS OF RISK MANAGEMENT

Valiev V.Kh. 1
1 State Educational Institution of Higher Education «Ufa State University of Economics and Service»
В статье рассматриваются вопросы применения в сфере туризма и придорожного сервиса комплаенс – современной методологии и технологии управления рисками и правового регулирования. Акцентируется внимание на вопросах эффективного надзора за исполнением законных и нормативных политик и процедур функционирования предприятий придорожного сервиса и туризма. Даны основные определения в сфере комплаенс, раскрыты ее стандартные политики, принципы и взаимодействие основных функциональных блоков системы комплаенс. Показано, что комплаенс представляет собой комплекс реальных мероприятий по защите туристского бизнеса и его акционеров, с одной стороны, от внешнего влияния коррупции (коррупция внешней среды), а с другой - от злоупотреблений (коррупция внутренняя) и неэффективного управления организацией со стороны ее менеджмента.
The article deals with the application in the field of tourism and roadside service compliance - modern methodology and technology risk management and regulation. It focuses on the issues of effective supervision over the implementation of laws and regulatory policies and procedures for the operation of roadside service businesses and tourism. The article presents basic definitions in compliance and discloses its standard policies, principles and interaction of the basic functional units of the system compliance. It is shown that complains is a set of real measures to protect the tourist business and its shareholders, on the one hand, from the external impact of corruption (corruption of the environment)on the one hand, and from abuse (internal corruption) and inefficient management of the organization on the part of its management on the other.
management
security
roadside service
risks
compliance
Функция комплаенс как эффективный инструмент минимизации комплаенс-рисков уверенно выходит на ключевые позиции в управлении современными организациями, причем не только финансовыми институтами, но и компаниями реального сектора экономики. В российском и зарубежном экспертном сообществе достаточно продолжительное время ведутся дискуссии  относительно места и роли функции комплаенс в коммерческих организациях. Основной целью данных дискуссий является определение «периметра» данной функции, более конкретно - что включает в себя данная функция, кто отвечает за комплаенс-риски и где проходит водораздел между комплаенс и, скажем, юридической функцией или деятельностью служб внутреннего контроля и внутреннего аудита. Ситуация усложняется тем, что и законодатели, определяющие нормы, которым должно быть «обеспечено соответствие», и эксперты в основной своей массе мыслят и действуют в привязке к индустриальной специфике организации. Проработка и детализация вопросов законодательного регулирования и соответствия  законодательным требованиям по отдельным областям или индустриям также сильно отличаются.

Системный подход к построению комплаенс-функции позволяет структурировать и создать эффективную функцию обеспечения соответствия законодательным требованиям в организации любого типа. При этом ключевыми являются следующие вопросы:

  • подход к выявлению областей комплаенса и методология построения функции комплаенс;
  • структуризация функции комплаенс (централизованная и децентрализованная комплаенс-функция; разделение зон ответственности с функцией управления рисками, внутреннего контроля, внутреннего аудита);
  • внешняя оценка функции комплаенс (кто и на предмет чего оценивает функцию комплаенс; какие в связи с этим действия необходимо предпринимать в компании).

Структура и основные области комплаенс-системы

В структуру комплаенс-системы включены 12 основных элементов - процессные, технологические, организационные (рис. 1)[3]. При этом наличие в компании отдельных элементов функции комплаенс может быть предопределено законом, а может быть необходимо в целях управления риском даже в отсутствие императивного предписания регулятора.

Рис.1. Основные элементы системы комплаенс

Приоритет определенным компонентам системам отдается в зависимости от типа третьих лиц, вовлеченных в оценку функции комплаенс и (или) системы комплаенс.

Указанные структурные составляющие функции комплаенс должны существовать в организации применительно к любой области законодательного регулирования, действие которой распространяется на организацию, то есть необходимо идентифицировать области комплаенса, актуальные для компании. При этом законодательные требования могут быть специфическими, то есть распространяться только на организации определенной индустрии и специфики (например, банковское законодательство), или общими (например, налоговое законодательство).[3]

На рис.2 представлены основные области комплаенса.

Рис.2. Основные области комплаенса

Банкротство организаций придорожного сервиса приводят к значительным финансовым потерям для клиентов и имиджевым - для обслуживающих их структур. Чисто российских примеров накопилось достаточно, и их нет смысла комментировать и анализировать. А следует обратиться к современным методологиям и технологиям управления рисками и подготовке (переподготовке) кадров, имея ввиду не только и не столько консультативные функции, но и в большей степени - контрольные, когда не только устанавливаются стандарты работы, но осуществляется эффективный правовой надзор за надлежащим исполнением политик и процедур функционирования организаций придорожного сервиса[1,3].

Современные исследователи различают несколько видов рисков - финансовые, операционные и бизнес-риски[4,5,6], которые в дальнейшем подвергаются и более детальной классификации. В любом случае проявление любых из названных рисков и их производных всегда свидетельствует об отсутствии или недостаточной эффективности предупредительных мероприятий.

Вышеописанные малопродуктивные процедуры могут повторяться до тех пор, пока руководители организаций туристко-рекреационного комплекса не внедрят механизмы управления рисками и осуществят современную подготовку персонала для их заблаговременного предупреждения.

Именно такие механизмы заложены в современной комплексной методологии «комплаенс» и включающей три взаимосвязанных компонента: «выявление» (идентификация риска), «профилактика» (контроль риска) и «реагирование» (эффективное целенаправленное действие в конкретных ситуациях). Сам термин «комплаенс» происходит от английского «compliance», означающий «соответствие».

Необходимо отметить тот эффект, что существует грань, после достижения которой ограничения, налагаемые методикой комплаенс, не только приводят к минимизации рисков, но и в определенной мере ограничивают бизнес-процессы организации.

В то же время следует подчеркнуть, что осознание этой грани способствует более эффективному управ­лению рабочими процессами. Поскольку организации выстраивают:

  • надежный комлаенс-процесс, снижая репутационные риски и облегчая работу с международны­ми контрагентами путем следования ведущим миро­вым практикам;
  • интеграцию своего бизнеса в мировую эконо­мику;
  • принцип справедливости в отношениях между участниками рынка, минимизации коррупционных, финансовых, правовых и репутационных рисков.

Итак, если говорить кратко, комплаенс представляет собой комплекс реальных мероприятий по защите бизнеса и его акционеров, с одной стороны, от внешнего влияния коррупции (коррупция внешней среды), а с другой - от злоупотреблений (коррупция внутренняя) и не­эффективного управления организацией со стороны ее менеджмента.

Различаются три основных понятия комплаенс-менеджмента:

  • комплаенс в узком понимании - это достижение соответствия деятельности организации, предприя­тия любой формы собственности антикоррупционному законодательству (как в страновом, так и в международном аспектах);
  • комплаенс в широком смысле - это достижение организацией, предприятием соответствия нормам закона (страны и международным законам), установ­ленным правилам и стандартам;
  • комплаенс-аудит - это системная, регулярная проверка соответствия деятельности организации, предприятия законодательству (страны и международным правовым актам), правилам и стандартам, ее регу­лирующим. Объектами комплаенс-аудита в туристско- рекреационной сфере должны выступать:
  • государственные структуры, региональные и муниципальные туристские власти;
  • организации, учреждения и предприятия, расходующие государственные средства в туристско- рекреационной сфере;
  • компании из указанной сферы, в которых го­сударство имеет контрольный пакет;
  •  организации и предприятия любой формы собственности из указанной сферы, имеющие финансово-экономические и организационно-управленческие отношения с государственными органами и государственными служащими.

Рис.3. Механизм воздействия и эффект внедрения системы комплаенс

На рис. 3 показаны преимущества внедрения системы комплаенс в туристско-рекреационной сфере в трех иерархически связанных уровнях: 3-й уровень - повышение стоимости компании и ее инвестиционной привлекательности; 2-й уровень - пресечение злоупотреблений и организация синер­гетического положительного эффекта развития ком­пании; 1-й уровень - мониторинг, предупреждение рисков существования и развития компании.

Обращение к зарубежному опыту применения комплаенс-программ связано по крайней мере с дву­мя важными обстоятельствами: с растущей интеграцией мировой экономиче­ской и финансовой систем; развитостью зарубежного законодательства и норм комплаенс, порождающих систему особых требований иностранцев-бизнесменов, а также органов иностранных государств к своим контраген­там в России, в том числе - связанных с ее вступлением в ВТО. На рисунке 4 показано взаимодействие национальных и международных регуляторов в комплаенс-менеджменте.

Рис.4. Взаимодействие национальных и международных регуляторов в комплаенс-менеджменте

Наверно, нет необходимости говорить о важности проверки и мониторинга действий контрагентов и лиц в отечественных туристско-рекреационных компани­ях, с которыми иностранцы ведут деловые отношения.

Среди наиболее распространенных рисков в этой сфере можно назвать:

  • подверженность рискам взяточничества от имени лица, связанного с иностранной компанией;
  • недостаточность у российского контрагента системы мер, направленных на борьбу с кор­рупцией;
  • риски коррупции при контактах с государственными органами, например, при вознаграждении за ускорение процедур, лицензировании, при госзакупках, организации тендеров;
  • риски при организации деятельности со­вместных предприятий, дочерних туристско- рекреационных структур;
  • риски коррупциогенных контактов в право­охранительной сфере и судебных органах и многие другие случаи, связанные с нарушением предписаний нормативных актов по борьбе с коррупцией и взяточничеством в стране.

Очевидно, что неблагоприятные последствия для туристско-рекреационных организаций, на­рушающих требования комплаенс-процедур, могут выражаться по крайней мере в четырех аспек­тах:

  • в потере международной деловой репута­ции;
  • в штрафных санкциях для лиц и предпри­ятий, осуществляющих деятельность в указанной сфере;
  • в ограничении деловых контактов со сто­роны российского и зарубежного бизнес-сообщества с такими организациями из «черного списка»;
  • в потере привлекательности для зарубеж­ных инвесторов.

Среди основных стратегических задач органи­заций и предприятий туристской сферы и придорожного сервиса в области комплаенс выступают:

  • консолидация и координация усилий в изуче­нии и внедрении передового опыта в области комплаенс-менеджмента, объединение усилий в противодействии коррупции и легализации доходов, полученных преступным путем, а также финансовым мошенничествам и другим экономическим преступлениям в сфере туризма;
  • развитие технологий комплаенс в России за счет сотрудничества с зарубежными ассоциация­ми, институтами и компаниями, специализирую­щимися в сфере туризма;
  • взаимодействие с учебными заведениями в области подготовки и переподготовки кадров, по­вышения уровня обучения, включая разработку и внедрение современных учебных программ, про­ведение занятий, обеспечение роста профессио­нализма преподавательских кадров в области комплаенс;
  • развитие российской национальной про­граммы сертификации специалистов туризма в об­ласти комплаенс;
  • формирование рынка профессиональных ус­луг комплаенс в сфере туризма и придорожного сервиса;
  • консолидация усилий ученых, специалистов и практиков в области комплаенс в сфере туризма, обмен идеями и опытом, формирование здесь пере­довой методологической базы;
  • содействие развитию и широкому практиче­скому использованию современных средств и ме­тодов комплаенс, а также разработка методологи­ческой базы эффективных технологий комплаенс, применяемых в производстве и оказании услуг в сфере туризма и придорожного сервиса.

Заключение

Таким образом, зоны действия комплаенса намного шире, чем указано в российском законодательстве. Комплаенс-функция внедряется многими компаниями, поскольку является эффективным инструментом управления комплаенс-рисками и позволяет избежать неблагоприятных последствий как для компании, так и для руководства. Соответственно в выстраивании функции комплаенс даже в отсутствие обязательных требований закона заинтересованы как топ-менеджеры, так и собственники.

У комплаенса большое будущее в России, поскольку совершенствование соответствующих механизмов и правового регулирование является неотъемлемой составляющей той работы, которую необходимо провести для создания нового мирового финансового центра.

Кроме того, в развитии регуляторного комплаенса заинтересовано и государство, и бизнес-сообщество. Государство - поскольку это позволит эффективно выполнять контрольные функции, осуществлять мониторинг и аналитическую работу, что очень важно для оперативной и достоверной предварительной оценки предполагаемых к принятию новых инициатив, корректирующих воздействий. Бизнес-сообщество - поскольку компания, добросовестно выполняющая все предписанные государством действия, может не опасаться привлечения к ответственности. Примером может служить антимонопольный комплаенс: регулятор не только устанавливает определенные правила в части доминирующего положения, но и утверждает кодекс самооценки, согласно которому компания должна действовать, чтобы не нарушить требования по расчету доли рынка.

Таким образом, комплаенс позволяет обеспечить в долгосрочной перспективе как компаниям, так и государству стабильность и непрерывное развитие. Помимо предварительного контроля для эффективной работы комплаенс-системы также важны и другие элементы - последующий контроль, обучение, оценка рисков, установление ключевых показателей эффективности и т.п.

Рецензенты:

Артемов Н.И., д.э.н., профессор, Уфимский Государственный Университет, г. Уфа;

Зейнашева З.Г., д.э.н., профессор, Уфимский Государственный Университет, г. Уфа.