В статье рассматривается новый подход к системе банковского кредитования клиентов – юридических лиц. На основании изучения зарубежного опыта предлагается новая типология клиентов по степени развитости отношений с банком, а именно: потенциальный клиент, развивающийся клиент, развитый клиент, спящий клиент, утерянный клиент. Согласно предлагаемому подходу определению значимости и уровня потенциального риска подвергаются потенциальный и спящий клиенты на основе показателей, разработанных с учётом принадлежности клиентов к группе корпоративных и малого бизнеса. Для оценки кредитоспособности заёмщика предлагается проводить «вертикальный» анализ (исследование коэффициентов) и «горизонтальный» анализ (оценка тенденций). Для вертикального анализа используются показатели финансовой устойчивости, показатели платежеспособности. Для горизонтального анализа используются абсолютные показатели, показатели рентабельности и показатели деловой активности. Наряду с изучением финансовых показателей деятельности потенциального заёмщика должное внимание необходимо уделять морально-этическим показателям на основе системы «красных сигналов». По результатам горизонтального и вертикального анализов финансово-экономических показателей, оценки активов, которые могут выступать в качестве обеспечения возврата кредита, анализа по системе «красных сигналов» определяется группа кредитоспособности потенциального заёмщика.

A new approach to the system of bank lending for corporate clients is studied in this paper. A new typology of clients relationship with the bank sophistication based on the study of foreign experience is proposed, namely: a potential client, a developing client, a developed client, a sleeping client, a lost client. In accordance with the proposed approach the potential and sleeping clients are determined the significance and the level of potential risk based on indicators for a group of corporate clients and small businesses separately. To assess the credit capacity of the borrower is proposed to conduct a "vertical" analysis (a study of the coefficients) and "horizontal" analysis (assessment of trends). For the vertical analysis the indicators of financial stability, paying capacity indicators are used. Absolute indicators, profitability indicators and indicators of business activity are used for the horizontal analysis. Except the study of financial performance of the potential borrower special attention to the moral - ethical parameters based on "red signals" system should be given. Due to the results of the horizontal and vertical analysis of financial - economic indicators, valuation of assets as security of credit repayment, the analysis according to the "red signal" system is defined by a group of a potential borrower credit capacity.